為睿資產(chǎn) 
中國(guó)最專業(yè)、最具規(guī)模的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一。 業(yè)務(wù)包括對(duì)多邊機(jī)構(gòu)、國(guó)家主權(quán)、地方政府、金融企業(yè)、非金融企業(yè)等各類經(jīng)濟(jì)主體的評(píng)級(jí)，對(duì)上述經(jīng)濟(jì)主體發(fā)行的固定收益類證券以及資產(chǎn)支持證券等結(jié)構(gòu)化融資工具的評(píng)級(jí)，以及債券投資咨詢、信用風(fēng)險(xiǎn)咨詢等其他業(yè)務(wù)。
作者：為睿房地產(chǎn)金融部
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編者按：
執(zhí)轉(zhuǎn)破制度，又稱執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查制度，是指法院在執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人資不抵債、無(wú)法清償債權(quán)人債務(wù)，符合破產(chǎn)的相關(guān)條件，經(jīng)申請(qǐng)人申請(qǐng)通過(guò)一定的程序及時(shí)將企業(yè)移送破產(chǎn)審判部門(mén)審查，以啟動(dòng)破產(chǎn)程序來(lái)化解社會(huì)矛盾糾紛的法律制度。
《民訴法解釋》第五百一十三條至五百一十六條規(guī)定了執(zhí)轉(zhuǎn)破機(jī)制，《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查若干問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》亦對(duì)前述機(jī)制進(jìn)行了詳細(xì)細(xì)化。企業(yè)破產(chǎn)法實(shí)施以來(lái)，最高人法院已經(jīng)頒布了三個(gè)較為系統(tǒng)的司法解釋，對(duì)于紛繁復(fù)雜的的審判實(shí)踐來(lái)說(shuō)，相關(guān)的規(guī)定過(guò)于抽象和籠統(tǒng)，未能落地開(kāi)花，為此江蘇省高院2018年6月頒布《關(guān)于“執(zhí)轉(zhuǎn)破”案件簡(jiǎn)化審理的指導(dǎo)意見(jiàn)》，現(xiàn)對(duì) “執(zhí)轉(zhuǎn)破”案件的簡(jiǎn)化審理程序工作提出了具有一定操作性的意見(jiàn)，有望在江蘇地區(qū)緩解實(shí)踐中的難題，也給其他地區(qū)法院提供借鑒思路。
執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)的申請(qǐng)條件首先必須為企業(yè)法人，其次必須有相應(yīng)的意思表示，即被執(zhí)行人或有關(guān)被執(zhí)行人的執(zhí)行案件中的任意一個(gè)申請(qǐng)執(zhí)行人書(shū)面提出申請(qǐng)。最后必須符合《破產(chǎn)法》第一條，即債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且具有以下情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定具備破產(chǎn)原因：1.資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)。2.明顯缺乏清償能力。對(duì)于何謂不能清償?shù)狡趥鶆?wù)法律也進(jìn)行了具體規(guī)定，《破產(chǎn)法》第二條，有下列情形的，必須同時(shí)滿足以下條件1.債權(quán)債務(wù)關(guān)系依法成立。2.債務(wù)履行期限已經(jīng)屆滿。3.債務(wù)人未完全清償債務(wù)。必須滿足上述全部條件可以視為不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，但是需要注意的是，若擔(dān)保人對(duì)債務(wù)人的債務(wù)負(fù)有連帶保證責(zé)任，而擔(dān)保人并未喪失清償能力的，不影響對(duì)債務(wù)人的破產(chǎn)申請(qǐng)。
總結(jié)——執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)要符合三大條件：
1.對(duì)象要件，即主體為企業(yè)法人（依據(jù)：民事訴訟法解釋第513條）。
2.有相應(yīng)的意思表示，即被執(zhí)行人或有關(guān)被執(zhí)行人的執(zhí)行案件中的任意一個(gè)申請(qǐng)執(zhí)行人書(shū)面提出申請(qǐng)。注意，如果沒(méi)有一個(gè)申請(qǐng)人同意進(jìn)入破產(chǎn)程序，則執(zhí)行法院不能主動(dòng)移送破產(chǎn)法院，而是應(yīng)當(dāng)繼續(xù)執(zhí)行。
3.符合《破產(chǎn)法》第一條、第二條中的破產(chǎn)原因。
二、執(zhí)轉(zhuǎn)破程序流程
1.執(zhí)行法院的征詢、決定程序
執(zhí)行法院在符合《破產(chǎn)法》規(guī)定的情形下應(yīng)當(dāng)及時(shí)詢問(wèn)申請(qǐng)執(zhí)行人、被執(zhí)行人是否同意移送破產(chǎn)審查。被執(zhí)行人或有關(guān)被執(zhí)行人的執(zhí)行案件中的任意一個(gè)申請(qǐng)執(zhí)行人書(shū)面提出申請(qǐng)即可。
執(zhí)行法院作出移送決定后應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)將通知送達(dá)申請(qǐng)執(zhí)行人和被執(zhí)行人。同時(shí)執(zhí)行法院作出移送決定后應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知所有已知的執(zhí)行法院，其他執(zhí)行法院應(yīng)當(dāng)中止執(zhí)行。
2.移送程序
執(zhí)行法院作出移送決定后，應(yīng)當(dāng)向受移送法院移送如下材料：
（1）執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查決定書(shū)；
（2）申請(qǐng)執(zhí)行人或被執(zhí)行人同意移送的書(shū)面材料；
（3）執(zhí)行法院采取財(cái)產(chǎn)調(diào)查措施查明的被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況，已查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)清單及相關(guān)材料；
（4）執(zhí)行法院已分配財(cái)產(chǎn)清單及相關(guān)材料；
（5）被執(zhí)行人債務(wù)清單；
（6）其他應(yīng)當(dāng)移送的材料。
移送原則為被執(zhí)行人住所地所在的中級(jí)人民法院，即中級(jí)人民法院管轄為原則，基層法院管轄為例外。
3.審查與受理
受移送法院的破產(chǎn)審判部門(mén)應(yīng)當(dāng)自收到移送的材料之日起三十日內(nèi)作出是否受理的裁定。受移送法院作出裁定后，應(yīng)當(dāng)在五日內(nèi)送達(dá)申請(qǐng)執(zhí)行人、被執(zhí)行人，并送交執(zhí)行法院。
執(zhí)行法院收到受移送法院受理裁定后,應(yīng)當(dāng)于七日內(nèi)將已經(jīng)扣劃到賬的銀行存款、實(shí)際扣押的動(dòng)產(chǎn)、有價(jià)證券等被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)移交給受理破產(chǎn)案件的法院或管理人。
受移送法院做出不予受理或駁回申請(qǐng)裁定的，應(yīng)當(dāng)在裁定生效后七日內(nèi)將接收的材料、被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)退回執(zhí)行法院，執(zhí)行法院應(yīng)當(dāng)恢復(fù)對(duì)被執(zhí)行人的執(zhí)行。
4.進(jìn)入破產(chǎn)程序
破產(chǎn)法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，債務(wù)人企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序，破產(chǎn)法院指定管理人，通知債權(quán)人并進(jìn)行公告等破產(chǎn)程序。
執(zhí)轉(zhuǎn)破流程簡(jiǎn)圖如下：
1.濫用破產(chǎn)程序，損害債權(quán)人利益，導(dǎo)致執(zhí)行不能。即假破產(chǎn)，真逃債。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》第十九條規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除，執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止；以及依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》若干問(wèn)題的規(guī)定（二）》第二十一條規(guī)定，進(jìn)入訴訟的案件需要中止。因此，不少已經(jīng)陷入困境的企業(yè)，為了逃避自身主要財(cái)產(chǎn)或者優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)被法院強(qiáng)制執(zhí)行，就會(huì)選擇在進(jìn)入法院強(qiáng)制執(zhí)行前，將自身財(cái)產(chǎn)或抵債給關(guān)聯(lián)債權(quán)人企業(yè)后，提出破產(chǎn)申請(qǐng)，中止正在進(jìn)行或即將進(jìn)入執(zhí)行的案件，使勝訴案件的債權(quán)人在執(zhí)行過(guò)程中無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，無(wú)法得到清償。因此在實(shí)務(wù)中雖然有相應(yīng)的撤銷制度作為補(bǔ)救措施，但是對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。
2.濫用執(zhí)轉(zhuǎn)破產(chǎn)程序，將高值資產(chǎn)低價(jià)評(píng)估后移轉(zhuǎn)至關(guān)聯(lián)企業(yè)或者新設(shè)企業(yè)脫殼經(jīng)營(yíng)，損害其他債權(quán)人利益。
通常企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中往往會(huì)產(chǎn)生自身的品牌價(jià)值，特別是在食品行業(yè)、服飾行業(yè)以及中國(guó)傳統(tǒng)老字號(hào)的企業(yè)中，品牌往往是一個(gè)企業(yè)得靈魂和主要價(jià)值所在，那么當(dāng)這些企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善，進(jìn)入執(zhí)轉(zhuǎn)破程序后就可能會(huì)濫用執(zhí)轉(zhuǎn)破程序。在債務(wù)人企業(yè)進(jìn)入強(qiáng)制執(zhí)行過(guò)程中申請(qǐng)破產(chǎn)，執(zhí)行程序中止后進(jìn)入了破產(chǎn)程序，債務(wù)人企業(yè)的商標(biāo)等品牌就會(huì)納入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配，債務(wù)人通過(guò)勾結(jié)評(píng)估公司，對(duì)債務(wù)人企業(yè)的商標(biāo)評(píng)估價(jià)值做低，并出售給債務(wù)人的關(guān)聯(lián)公司或者新設(shè)企業(yè)，大大損害了其他債權(quán)人的利益。由于無(wú)形財(cái)產(chǎn)進(jìn)入破產(chǎn)程序后價(jià)值貶值幅度很大，債權(quán)人如果從事的行業(yè)與無(wú)形財(cái)產(chǎn)沒(méi)有關(guān)系，其也沒(méi)有接受抵債的動(dòng)力，債務(wù)人企業(yè)往往就會(huì)利用破產(chǎn)程序使得具有較高價(jià)值的無(wú)形資產(chǎn)以較低的價(jià)格轉(zhuǎn)給關(guān)聯(lián)企業(yè)或者新設(shè)企業(yè)。
3.設(shè)定抵押權(quán)的劃撥土地是否應(yīng)當(dāng)列為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)范圍，實(shí)務(wù)中存在難點(diǎn)。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)土地管理法》第58條第1款第四項(xiàng)及《城鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》第47條的規(guī)定，《最高人民法院關(guān)于破產(chǎn)企業(yè)國(guó)有劃撥土地使用權(quán)應(yīng)否列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)等問(wèn)題的批復(fù)》指出：“破產(chǎn)企業(yè)以劃撥方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，在企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，有關(guān)人民政府可以予以收回，并依法處置。……”上述法律規(guī)范已經(jīng)明確了劃撥土地使用權(quán)在破產(chǎn)案件審理中的處理原則與方式，即由人民政府收回，并依法處置。但是，對(duì)于政府應(yīng)該采取何種程序收回，收回的范圍大小，收回后如何處置，是否需要給予相應(yīng)補(bǔ)償?shù)染唧w法律問(wèn)題，上述規(guī)定并未明確。特別是，上述規(guī)定并未明確已經(jīng)設(shè)定抵押權(quán)或者已經(jīng)作為破產(chǎn)企業(yè)注冊(cè)資本的劃撥土地使用權(quán)的處置原則與方式。這些法律規(guī)范問(wèn)題的存在，給政府部門(mén)、人民法院、管理人在執(zhí)行破產(chǎn)案件中理解與適用法律留下了很大操作空間，從而使得各地執(zhí)法部門(mén)、司法部門(mén)陷入無(wú)法可依得尷尬境地。
注：文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。
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