本金是民間借貸的核心，如何計算本金在訂立借貸合同時也是至關重要的。

問題1：合同中約定的本金與實際放款的金額不一致，應該如何處理？借款起算點又該如何計算？

答：隨著《最新借貸規(guī)定》的出臺，民間借貸類案件可以分為兩大類，一類是主體雙方均為自然人的民間借貸；另一類是主體雙方其中有一方或雙方為非自然人主體的民間借貸。而自然人之間的民間借貸類案件屬于實踐性合同，即合同簽訂時成立但并未生效，因此從自然人之間的民間借貸合同的性質上就可以得出，本金的計算應當按照實際放款金額為準，合同約定與實際放款不一致的，以實際放款的金額為準，借款起算點也應該以實際放款日為起算日。

如果是非自然人之間的民間借貸合同，依照《合同法》第44條的規(guī)定，合同簽訂時即成立并生效。如果發(fā)生了本金與實際放款不一致應該如何處理，在法律實務中，如果最后發(fā)生糾紛訴之法院，一般法院還是會以實際放款為準。

風險點：但這并不意味著出借一方?jīng)]有法律上的責任，此時借款人可以根據(jù)借款合同的約定要求出借人補足借款金額，并承擔相應的違約責任。

法律依據(jù)：《合同法》第210條、《合同法》第44條。

二、利息

問題1：利息可否提前收取？

答： 在民間借貸實踐中，“砍頭息”主要存在以下三種表現(xiàn)形式：1.出借人實際扣除利息后現(xiàn)金給付借款人，借款人向出借人出具全額書面借款憑證；2.出借人實際給付借款人的款項是轉賬支付，出借人實際扣下的利息則雙方約定是以現(xiàn)金方式支付，借款人向出借人出具全額書面借款憑證；3.出借人以轉賬方式全額支付給借款人，借款人隨即將利息通過銀行或者現(xiàn)金的方式支付給出借人或者第三人（此種方式較為隱蔽，實踐中也被常常用到）。這種事先收取利息的形式是被法律明文禁止的，往往最后本金的計算會扣除事先預扣的利息。

法律依據(jù)：《合同法》規(guī)定第200條、2015年9月1日起施行的《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十七條。

問題2:利率的約定是否有上限？應該如何約定？

答：民法的基本精神就是意思自治，當事人雙方在意思自治的范圍內(nèi)可以約定利率，但是利率的約定又受到一定的限制，在實務當中可以得到法院支持判決的是年利率不得超過24%。但是已經(jīng)支付超過24%不到36%的部分屬于自然債務，受到法律保護，不用返還；超過36%的部分構成不當?shù)美枰颠€。

法律依據(jù)：《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第26條。

問題3：實務中出借人常常將借款本息到期結算后重新計入新的借款協(xié)議中作為本金重新計算，是否有效？

答：將借款本息重新計入下一期借款本金中，并重新出具憑證的行為，如果前期的借款利率未超過年息24%，那么此時的本息可以計入新的借款協(xié)議中作為本金計算，但還受到一個限制，就是最后的借款本金到期后，所應支付的利息不得超過最初本金的年利率24%。

法律依據(jù)：《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條。

問題：逾期利率應該如何約定？如果沒有約定是否可以主張？

答：逾期利率在《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》也有明確規(guī)定，首先有約定從約定，但不得超過年利率的24%。

其次，如果未約定逾期利率一般法院會根據(jù)兩種情況作出不同的處理：1.未約定期內(nèi)利息，也未約定逾期利息，則出借人可以主張自逾期之日起按照年利率6%計算資金占用期間的利息。2.約定了期內(nèi)利息，未約定逾期利息的，（此種情況較為常見），那么法院一般會支持自逾期之日起按照期內(nèi)利率的標準計算逾期利息。

法律依據(jù)：《合同法》第207條、《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第29條。