法釋〔2021〕20號(hào)

　　最高人民法院

　　關(guān)于人民法院強(qiáng)制執(zhí)行股權(quán)若干問(wèn)題的規(guī)定

　　（2021年11月15日最高人民法院審判委員會(huì)第1850次會(huì)議通過(guò)，自2022年1月1日起施行）

　　為了正確處理人民法院強(qiáng)制執(zhí)行股權(quán)中的有關(guān)問(wèn)題，維護(hù)當(dāng)事人、利害關(guān)系人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》《中華人民共和國(guó)公司法》等法律規(guī)定，結(jié)合執(zhí)行工作實(shí)際，制定本規(guī)定。

　　第一條  本規(guī)定所稱股權(quán)，包括有限責(zé)任公司股權(quán)、股份有限公司股份，但是在依法設(shè)立的證券交易所上市交易以及在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易的股份有限公司股份除外。

　　第二條  被執(zhí)行人是公司股東的，人民法院可以強(qiáng)制執(zhí)行其在公司持有的股權(quán)，不得直接執(zhí)行公司的財(cái)產(chǎn)。

　　第三條  依照民事訴訟法第二百二十四條的規(guī)定以被執(zhí)行股權(quán)所在地確定管轄法院的，股權(quán)所在地是指股權(quán)所在公司的住所地。

　　第四條  人民法院可以凍結(jié)下列資料或者信息之一載明的屬于被執(zhí)行人的股權(quán)：

　　（一）股權(quán)所在公司的章程、股東名冊(cè)等資料；

　　（二）公司登記機(jī)關(guān)的登記、備案信息；

　　（三）國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的公示信息。

　　案外人基于實(shí)體權(quán)利對(duì)被凍結(jié)股權(quán)提出排除執(zhí)行異議的，人民法院應(yīng)當(dāng)依照民事訴訟法第二百二十七條的規(guī)定進(jìn)行審查。

　　第五條  人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人的股權(quán)，以其價(jià)額足以清償生效法律文書確定的債權(quán)額及執(zhí)行費(fèi)用為限，不得明顯超標(biāo)的額凍結(jié)。股權(quán)價(jià)額無(wú)法確定的，可以根據(jù)申請(qǐng)執(zhí)行人申請(qǐng)凍結(jié)的比例或者數(shù)量進(jìn)行凍結(jié)。

　　被執(zhí)行人認(rèn)為凍結(jié)明顯超標(biāo)的額的，可以依照民事訴訟法第二百二十五條的規(guī)定提出書面異議，并附證明股權(quán)等查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)價(jià)額的證據(jù)材料。人民法院審查后裁定異議成立的，應(yīng)當(dāng)自裁定生效之日起七日內(nèi)解除對(duì)明顯超標(biāo)的額部分的凍結(jié)。

　　第六條  人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人的股權(quán)，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)送達(dá)裁定書和協(xié)助執(zhí)行通知書，要求其在國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)進(jìn)行公示。股權(quán)凍結(jié)自在公示系統(tǒng)公示時(shí)發(fā)生法律效力。多個(gè)人民法院凍結(jié)同一股權(quán)的，以在公示系統(tǒng)先辦理公示的為在先凍結(jié)。

　　依照前款規(guī)定凍結(jié)被執(zhí)行人股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向被執(zhí)行人、申請(qǐng)執(zhí)行人送達(dá)裁定書，并將股權(quán)凍結(jié)情況書面通知股權(quán)所在公司。

　　第七條  被執(zhí)行人就被凍結(jié)股權(quán)所作的轉(zhuǎn)讓、出質(zhì)或者其他有礙執(zhí)行的行為，不得對(duì)抗申請(qǐng)執(zhí)行人。

　　第八條  人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人股權(quán)的，可以向股權(quán)所在公司送達(dá)協(xié)助執(zhí)行通知書，要求其在實(shí)施增資、減資、合并、分立等對(duì)被凍結(jié)股權(quán)所占比例、股權(quán)價(jià)值產(chǎn)生重大影響的行為前向人民法院書面報(bào)告有關(guān)情況。人民法院收到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知申請(qǐng)執(zhí)行人，但是涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密的除外。

　　股權(quán)所在公司未向人民法院報(bào)告即實(shí)施前款規(guī)定行為的，依照民事訴訟法第一百一十四條的規(guī)定處理。

　　股權(quán)所在公司或者公司董事、高級(jí)管理人員故意通過(guò)增資、減資、合并、分立、轉(zhuǎn)讓重大資產(chǎn)、對(duì)外提供擔(dān)保等行為導(dǎo)致被凍結(jié)股權(quán)價(jià)值嚴(yán)重貶損，影響申請(qǐng)執(zhí)行人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，申請(qǐng)執(zhí)行人可以依法提起訴訟。

　　第九條  人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人基于股權(quán)享有的股息、紅利等收益，應(yīng)當(dāng)向股權(quán)所在公司送達(dá)裁定書，并要求其在該收益到期時(shí)通知人民法院。人民法院對(duì)到期的股息、紅利等收益，可以書面通知股權(quán)所在公司向申請(qǐng)執(zhí)行人或者人民法院履行。

　　股息、紅利等收益被凍結(jié)后，股權(quán)所在公司擅自向被執(zhí)行人支付或者變相支付的，不影響人民法院要求股權(quán)所在公司支付該收益。

　　第十條  被執(zhí)行人申請(qǐng)自行變價(jià)被凍結(jié)股權(quán)，經(jīng)申請(qǐng)執(zhí)行人及其他已知執(zhí)行債權(quán)人同意或者變價(jià)款足以清償執(zhí)行債務(wù)的，人民法院可以準(zhǔn)許，但是應(yīng)當(dāng)在能夠控制變價(jià)款的情況下監(jiān)督其在指定期限內(nèi)完成，最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月。

　　第十一條  拍賣被執(zhí)行人的股權(quán)，人民法院應(yīng)當(dāng)依照《最高人民法院關(guān)于人民法院確定財(cái)產(chǎn)處置參考價(jià)若干問(wèn)題的規(guī)定》規(guī)定的程序確定股權(quán)處置參考價(jià)，并參照參考價(jià)確定起拍價(jià)。

　　確定參考價(jià)需要相關(guān)材料的，人民法院可以向公司登記機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等部門調(diào)取，也可以責(zé)令被執(zhí)行人、股權(quán)所在公司以及控制相關(guān)材料的其他主體提供；拒不提供的，可以強(qiáng)制提取，并可以依照民事訴訟法第一百一十一條、第一百一十四條的規(guī)定處理。

　　為確定股權(quán)處置參考價(jià)，經(jīng)當(dāng)事人書面申請(qǐng)，人民法院可以委托審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)股權(quán)所在公司進(jìn)行審計(jì)。

　　第十二條  委托評(píng)估被執(zhí)行人的股權(quán)，評(píng)估機(jī)構(gòu)因缺少評(píng)估所需完整材料無(wú)法進(jìn)行評(píng)估或者認(rèn)為影響評(píng)估結(jié)果，被執(zhí)行人未能提供且人民法院無(wú)法調(diào)取補(bǔ)充材料的，人民法院應(yīng)當(dāng)通知評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)現(xiàn)有材料進(jìn)行評(píng)估，并告知當(dāng)事人因缺乏材料可能產(chǎn)生的不利后果。

　　評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)現(xiàn)有材料無(wú)法出具評(píng)估報(bào)告的，經(jīng)申請(qǐng)執(zhí)行人書面申請(qǐng)，人民法院可以根據(jù)具體情況以適當(dāng)高于執(zhí)行費(fèi)用的金額確定起拍價(jià)，但是股權(quán)所在公司經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重異常，股權(quán)明顯沒(méi)有價(jià)值的除外。

　　依照前款規(guī)定確定的起拍價(jià)拍賣的，競(jìng)買人應(yīng)當(dāng)預(yù)交的保證金數(shù)額由人民法院根據(jù)實(shí)際情況酌定。

　　第十三條  人民法院拍賣被執(zhí)行人的股權(quán)，應(yīng)當(dāng)采取網(wǎng)絡(luò)司法拍賣方式。

　　依據(jù)處置參考價(jià)并結(jié)合具體情況計(jì)算，拍賣被凍結(jié)股權(quán)所得價(jià)款可能明顯高于債權(quán)額及執(zhí)行費(fèi)用的，人民法院應(yīng)當(dāng)對(duì)相應(yīng)部分的股權(quán)進(jìn)行拍賣。對(duì)相應(yīng)部分的股權(quán)拍賣嚴(yán)重減損被凍結(jié)股權(quán)價(jià)值的，經(jīng)被執(zhí)行人書面申請(qǐng)，也可以對(duì)超出部分的被凍結(jié)股權(quán)一并拍賣。

　　第十四條  被執(zhí)行人、利害關(guān)系人以具有下列情形之一為由請(qǐng)求不得強(qiáng)制拍賣股權(quán)的，人民法院不予支持：

　　（一）被執(zhí)行人未依法履行或者未依法全面履行出資義務(wù)；

　　（二）被執(zhí)行人認(rèn)繳的出資未屆履行期限；

　　（三）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等對(duì)該股權(quán)自行轉(zhuǎn)讓有限制；

　　（四）公司章程、股東協(xié)議等對(duì)該股權(quán)自行轉(zhuǎn)讓有限制。

　　人民法院對(duì)具有前款第一、二項(xiàng)情形的股權(quán)進(jìn)行拍賣時(shí)，應(yīng)當(dāng)在拍賣公告中載明被執(zhí)行人認(rèn)繳出資額、實(shí)繳出資額、出資期限等信息。股權(quán)處置后，相關(guān)主體依照有關(guān)規(guī)定履行出資義務(wù)。

　　第十五條  股權(quán)變更應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)在拍賣公告中載明法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定的競(jìng)買人應(yīng)當(dāng)具備的資格或者條件。必要時(shí)，人民法院可以就競(jìng)買資格或者條件征詢相關(guān)部門意見(jiàn)。

　　拍賣成交后，人民法院應(yīng)當(dāng)通知買受人持成交確認(rèn)書向相關(guān)部門申請(qǐng)辦理股權(quán)變更批準(zhǔn)手續(xù)。買受人取得批準(zhǔn)手續(xù)的，人民法院作出拍賣成交裁定書；買受人未在合理期限內(nèi)取得批準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)重新對(duì)股權(quán)進(jìn)行拍賣。重新拍賣的，原買受人不得參加競(jìng)買。

　　買受人明知不符合競(jìng)買資格或者條件依然參加競(jìng)買，且在成交后未能在合理期限內(nèi)取得相關(guān)部門股權(quán)變更批準(zhǔn)手續(xù)的，交納的保證金不予退還。保證金不足以支付拍賣產(chǎn)生的費(fèi)用損失、彌補(bǔ)重新拍賣價(jià)款低于原拍賣價(jià)款差價(jià)的，人民法院可以裁定原買受人補(bǔ)交；拒不補(bǔ)交的，強(qiáng)制執(zhí)行。

　　第十六條  生效法律文書確定被執(zhí)行人交付股權(quán)，因股權(quán)所在公司在生效法律文書作出后增資或者減資導(dǎo)致被執(zhí)行人實(shí)際持股比例降低或者升高的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照下列情形分別處理：

　　（一）生效法律文書已經(jīng)明確交付股權(quán)的出資額的，按照該出資額交付股權(quán)；

　　（二）生效法律文書僅明確交付一定比例的股權(quán)的，按照生效法律文書作出時(shí)該比例所對(duì)應(yīng)出資額占當(dāng)前公司注冊(cè)資本總額的比例交付股權(quán)。

　　第十七條  在審理股東資格確認(rèn)糾紛案件中，當(dāng)事人提出要求公司簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊(cè)并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的訴訟請(qǐng)求且其主張成立的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持；當(dāng)事人未提出前述訴訟請(qǐng)求的，可以根據(jù)案件具體情況向其釋明。

　　生效法律文書僅確認(rèn)股權(quán)屬于當(dāng)事人所有，當(dāng)事人可以持該生效法律文書自行向股權(quán)所在公司、公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理股權(quán)變更手續(xù)；向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的，不予受理。

　　第十八條  人民法院對(duì)被執(zhí)行人在其他營(yíng)利法人享有的投資權(quán)益強(qiáng)制執(zhí)行的，參照適用本規(guī)定。

　　第十九條  本規(guī)定自2022年1月1日起施行。

施行前本院公布的司法解釋與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

附件：主要文書參考樣式

　　×××人民法院

　　協(xié)助執(zhí)行通知書

　　（××××）……執(zhí)……號(hào)       

×××市場(chǎng)監(jiān)督管理局：

　　根據(jù)本院（××××）……執(zhí)……號(hào)執(zhí)行裁定，依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百四十二條、《最高人民法院關(guān)于人民法院強(qiáng)制執(zhí)行股權(quán)若干問(wèn)題的規(guī)定》第六條的規(guī)定，請(qǐng)協(xié)助執(zhí)行下列事項(xiàng)：

　　一、對(duì)下列情況進(jìn)行公示：凍結(jié)被執(zhí)行人×××（證件種類、號(hào)碼：……）持有×××……（股權(quán)或股份的數(shù)額），凍結(jié)期限自××××年××月××日起至××××年××月××日止；

　　二、凍結(jié)期間，未經(jīng)本院許可，在你局職權(quán)范圍內(nèi)，不得為被凍結(jié)股權(quán)或股份辦理      等有礙執(zhí)行的事項(xiàng)（根據(jù)不同的公司類型、凍結(jié)需求，載明具體的協(xié)助執(zhí)行事項(xiàng)）。

　　××××年××月××日   

　　（院印）    

　　經(jīng)辦人員：×××

　　聯(lián)系電話：……

　　×××人民法院

　　協(xié)助執(zhí)行通知書

　　（回執(zhí)）

×××人民法院：

　　你院（××××）……執(zhí)……號(hào)執(zhí)行裁定書、（××××）……執(zhí)……號(hào)協(xié)助執(zhí)行通知書收悉，我局處理結(jié)果如下：

　　已于××××年××月××日在國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)將你院凍結(jié)股權(quán)或股份的情況進(jìn)行公示，并將在我局職權(quán)范圍內(nèi)按照你院要求履行相關(guān)協(xié)助執(zhí)行義務(wù)。

　　××××年××月××日    

　　（公章）   

　　經(jīng)辦人員：×××

　　聯(lián)系電話：……

注：文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。

題圖來(lái)自 Pexels，基于 CC0 協(xié)議

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