破產(chǎn)企業(yè)環(huán)境債權(quán)處置問題與建議

鄭世紅

一、破產(chǎn)企業(yè)環(huán)境債權(quán)概述

（一）環(huán)境債權(quán)。債權(quán)，是請求他人為一定行為（作為或不作為）的民法上權(quán)利，分為合同之債和侵權(quán)之債。環(huán)境債權(quán)屬侵權(quán)之債，是基于對生態(tài)環(huán)境的侵害產(chǎn)生的停止侵害、排除妨礙、消除危險、恢復(fù)原狀、賠禮道歉、賠償損失等責(zé)任。環(huán)境債權(quán)產(chǎn)生的前提是環(huán)境損害，人本身是環(huán)境的特殊構(gòu)成部分，環(huán)境損害將人與環(huán)境二元化對待，以此為基礎(chǔ)確定環(huán)境損害包括對環(huán)境的損害和經(jīng)由環(huán)境的損害，經(jīng)由環(huán)境的損害即人類行為對環(huán)境產(chǎn)生損害后，環(huán)境反作用于人類而對人類產(chǎn)生的損害。同時，損害的界定亦需要明確和厘清。環(huán)境是在不斷變化演進(jìn)過程中，人類行為對環(huán)境的影響是其變化演進(jìn)過程的一部分及參與因素，人類行為對環(huán)境的損害是綜合自然科學(xué)、自然倫理，以及基于人類自身價值判斷的評價。根據(jù)《民法典》《環(huán)境保護(hù)法》等法律法規(guī)和司法解釋規(guī)定，以及環(huán)境行政執(zhí)法和司法實踐，環(huán)境損害包括環(huán)境污染和生態(tài)破壞兩大類。環(huán)境損害后，對污染的清除、環(huán)境的修復(fù)，為防止損害發(fā)生和擴(kuò)大而采取必要措施所支出的合理費用，以及因環(huán)境損害導(dǎo)致人身損害和財產(chǎn)損失的賠償，是為環(huán)境損害責(zé)任，是違反環(huán)境法律規(guī)定損害生態(tài)環(huán)境應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)的不利后果，是對行為人權(quán)益的減損，是一種負(fù)面價值評價。根據(jù)不同的請求權(quán)內(nèi)容及權(quán)利主體，構(gòu)建起環(huán)境私益訴訟、環(huán)境公益訴訟、生態(tài)環(huán)境損害賠償訴訟等制度。

（二）破產(chǎn)企業(yè)環(huán)境債權(quán)分類。破產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中或破產(chǎn)清算過程中因損害環(huán)境而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任，為破產(chǎn)企業(yè)的環(huán)境債權(quán)。可以從以下幾個方面進(jìn)行分類：

1、以產(chǎn)生的時間劃分：一是破產(chǎn)案件受理前產(chǎn)生的生態(tài)環(huán)境債權(quán)。大多數(shù)案件屬于此類情形。有的企業(yè)還因生態(tài)環(huán)境問題而進(jìn)入破產(chǎn)，如重慶市江津區(qū)弘山建材有限公司破產(chǎn)案、安徽海德化工科技有限公司破產(chǎn)案等；二是破產(chǎn)案件受理后至破產(chǎn)財產(chǎn)處置期間產(chǎn)生的環(huán)境債權(quán)；三是破產(chǎn)財產(chǎn)處置完畢后產(chǎn)生的環(huán)境債權(quán)。

2、以產(chǎn)生的原因劃分：一是企業(yè)生產(chǎn)所用的原材料、半成品中可能含有毒有害物質(zhì)，對這些原材料、半成品處置不當(dāng)對環(huán)境造成的損害；二是企業(yè)生產(chǎn)時排放的廢棄物無人管理造成二次污染，如礦山尾礦庫、廢棄危險廢物等；三是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期排放污染物或破壞生態(tài)環(huán)境，遺留污染治理或生態(tài)修復(fù)產(chǎn)生的債權(quán)；四是企業(yè)破產(chǎn)后對拆除廠房和機(jī)器設(shè)備等破產(chǎn)財產(chǎn)處置不當(dāng)造成環(huán)境損害產(chǎn)生的債權(quán)。

3、以問題性質(zhì)劃分：一是污染物處置產(chǎn)生的債權(quán)；二是污染治理產(chǎn)生的債權(quán)；三是生態(tài)環(huán)境修復(fù)產(chǎn)生的債權(quán)；四是生態(tài)環(huán)境損害賠償債權(quán)，又可分為人身損害和財產(chǎn)損害、私益和公益。

二、破產(chǎn)企業(yè)環(huán)境債權(quán)處置面臨的問題

1、企業(yè)破產(chǎn)法對環(huán)境債權(quán)調(diào)整缺位。企業(yè)破產(chǎn)制度是市場經(jīng)濟(jì)的一項基礎(chǔ)性法律制度，運用該制度處置“僵尸企業(yè)”出清，推動有挽救價值的危困企業(yè)重整，有利于社會經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展和營商環(huán)境改善。《企業(yè)破產(chǎn)法》2007年6月施行以來發(fā)揮了重要作用，但其對生態(tài)環(huán)境問題未作任何規(guī)定。《企業(yè)破產(chǎn)法》施行至今已15年，社會經(jīng)濟(jì)發(fā)生巨大變化，特別是黨的十八大以來，生態(tài)文明建設(shè)納入五位一體總體布局，美麗中國作為生態(tài)文明建設(shè)的宏偉目標(biāo)，生態(tài)環(huán)境及其相關(guān)規(guī)定發(fā)生了歷史性、轉(zhuǎn)折性、全局性變化。以習(xí)近平生態(tài)文明思想為指引，我國已構(gòu)建起較完備的態(tài)環(huán)境保護(hù)法律體系。特別是作為社會生活百科全書的《民法典》，規(guī)定了“民事主體從事民事活動，應(yīng)當(dāng)有利于節(jié)約資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境”的基本原則，明確了環(huán)境污染和生態(tài)破壞侵權(quán)責(zé)任、生態(tài)環(huán)境損害賠償制度。并且，國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要明確提出健全現(xiàn)代環(huán)境治理體系，妥善處置破產(chǎn)企業(yè)環(huán)境問題屬于現(xiàn)代環(huán)境治理體系的一部分。《企業(yè)破產(chǎn)法》對生態(tài)環(huán)境問題的缺位已不適應(yīng)法律法規(guī)變化和社會經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的要求。

2、環(huán)境債權(quán)清償順位不明。《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)法律法規(guī)沒有明確環(huán)境債權(quán)在破產(chǎn)程序中的清償順位，特別是對損害環(huán)境公共利益產(chǎn)生的債權(quán)沒有規(guī)定。現(xiàn)有破產(chǎn)制度中的一些規(guī)定可能不利于生態(tài)環(huán)境保護(hù)，例如，生態(tài)環(huán)境損害賠償協(xié)議履行行為發(fā)生在人民法院裁定受理污染企業(yè)破產(chǎn)申請前六個月內(nèi)，管理人可以依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十二條規(guī)定申請撤銷，這將利于生態(tài)環(huán)境損害賠償及生態(tài)環(huán)境保護(hù)。司法實踐中對環(huán)境債權(quán)清償問題做法不一，理論上亦有不同主張，但大多主張將環(huán)境債權(quán)作進(jìn)一步細(xì)分，不同類型的環(huán)境債權(quán)確定不同的清償順位，如將管理人聘請環(huán)保專業(yè)機(jī)構(gòu)出具環(huán)境損害鑒定評估報告、提供污染治理修復(fù)方案、采取治理措施及對環(huán)境進(jìn)行修復(fù)所投入的資金列入破產(chǎn)費用，生態(tài)環(huán)境損害賠償債權(quán)優(yōu)先于一般債權(quán)等。

3、生態(tài)環(huán)境保護(hù)修復(fù)經(jīng)費欠缺。對于需要進(jìn)行生態(tài)環(huán)境保護(hù)修復(fù)的企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)的，其本身已資不抵債、流動性缺乏，而生態(tài)環(huán)境保護(hù)修復(fù)資金需求量大，“誰污染、誰治理”的企業(yè)主體責(zé)任難落實，從而形成不可調(diào)和的矛盾。即使對破產(chǎn)清償規(guī)則進(jìn)行修改，將生態(tài)環(huán)境保護(hù)修復(fù)這一涉及公共利益的債權(quán)明確為優(yōu)先級債權(quán)，但優(yōu)先于哪些債權(quán)需要進(jìn)一步討論。同時，還有可能因擔(dān)保債權(quán)、勞動債權(quán)、稅收債權(quán)等清償后，導(dǎo)致生態(tài)環(huán)境治理費用欠缺，從而遺留生態(tài)環(huán)境問題，損害社會公共利益。

4、缺乏操作規(guī)則。破產(chǎn)程序中缺乏對環(huán)境債權(quán)的處理操作規(guī)則，主要導(dǎo)致兩個方面的問題，一是對生態(tài)環(huán)境債權(quán)識別不足。缺少破產(chǎn)程序中生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面的具體規(guī)則，在破產(chǎn)過程中易導(dǎo)致遺漏生態(tài)環(huán)境問題，或者對相關(guān)生態(tài)環(huán)境問題及債權(quán)不能充分認(rèn)識。二是對生態(tài)環(huán)境債權(quán)處理不足。生態(tài)環(huán)境問題具有長期性、潛伏性、綜合性、復(fù)雜性等特點，其處理技術(shù)性亦較強(qiáng)，破產(chǎn)程序和生態(tài)環(huán)境保護(hù)處理程序銜接不暢時，既影響破產(chǎn)程序的順利推進(jìn)，也導(dǎo)致部分生態(tài)環(huán)境問題得不到有效處理，相應(yīng)的環(huán)境債權(quán)得不到有效保護(hù)。

三、政策建議

1、修改完善《企業(yè)破產(chǎn)法》，增加環(huán)境債權(quán)規(guī)定。生態(tài)文明建設(shè)是社會經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、美麗中國建設(shè)的必然路徑，《民法典》已將綠色原則確定為社會經(jīng)濟(jì)生活的基本原則。在企業(yè)破產(chǎn)制度中增加環(huán)境問題處理，有利于促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。貴州省人民政府辦公廳《關(guān)于建立企業(yè)破產(chǎn)處置府院聯(lián)動機(jī)制進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境的通知》（黔府辦函〔2021〕52號）重點規(guī)定“及時處理煤礦破產(chǎn)后遺留的地質(zhì)災(zāi)害、環(huán)境恢復(fù)治理問題”。《企業(yè)破產(chǎn)法(修改)》已列入2022年全國人大常委會立法工作計劃初次審議的法律案。可以借此修訂機(jī)會，明確生態(tài)環(huán)境問題的處理，以及不同生態(tài)環(huán)境債權(quán)的清償順位，生態(tài)環(huán)境治理調(diào)查、鑒定、評估費用作為破產(chǎn)費用，生態(tài)環(huán)境修復(fù)治理費用作為共益?zhèn)鶆?wù)，生態(tài)環(huán)境導(dǎo)致的人身損害債權(quán)優(yōu)先于普通債權(quán)，生態(tài)環(huán)境損害賠償及生態(tài)環(huán)境導(dǎo)致的私益財產(chǎn)損害債權(quán)，作為普通債權(quán)處理等。

2、建立健全環(huán)境保護(hù)基金制度。根據(jù)《生態(tài)環(huán)境損害賠償制度改革方案》《生態(tài)環(huán)境損害賠償資金管理辦法（試行）》（財資環(huán)〔2020〕6號）規(guī)定，生態(tài)環(huán)境損害賠償資金作為政府非稅收入，全額上繳同級國庫，納入一般公共預(yù)算管理。根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，一般公共預(yù)算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。生態(tài)環(huán)境損害賠償資金不符合一般公共預(yù)算特征，其更符合政府性基金預(yù)算，即對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。因此，建議將生態(tài)環(huán)境損害賠償資金調(diào)整作為政府性基金預(yù)算，建立環(huán)境保護(hù)基金，確定用于生態(tài)環(huán)境保護(hù)修復(fù)治理的宗旨，聚攏生態(tài)環(huán)境損害賠償、環(huán)境公益訴訟賠償?shù)荣Y金，并吸納社會捐贈，以及環(huán)境保護(hù)稅、政府撥款等多樣化資金來源。

3、完善環(huán)境責(zé)任保險制度。環(huán)境責(zé)任保險是分散環(huán)境風(fēng)險的一種方式。2007年《關(guān)于環(huán)境污染責(zé)任保險工作的指導(dǎo)意見》（環(huán)發(fā)〔2007〕189號）啟動了環(huán)境污染責(zé)任保險政策試點。2013年《關(guān)于開展環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險試點工作的指導(dǎo)意見》（環(huán)發(fā)〔2013〕10號）對環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險的試點企業(yè)范圍、合理設(shè)計環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險條款和保險費率、環(huán)境風(fēng)險評估和投保程序、健全環(huán)境風(fēng)險防范和污染事故理賠機(jī)制等進(jìn)行了規(guī)定。但是，2017年6月公開征求意見（環(huán)辦政法函〔2017〕890號）、2018年5月生態(tài)環(huán)境部審議原則通過的《環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險管理辦法（草案）》，距今4年多沒有結(jié)果。建議推動該辦法出臺或進(jìn)行更高層次的立法，擴(kuò)大企業(yè)實行環(huán)境污染責(zé)任保險的主體范圍，延長環(huán)境污染責(zé)任保險的索賠時效，改變傳統(tǒng)的保險費率形式等，從而增加生態(tài)環(huán)境保護(hù)修復(fù)治理資金來源。

3、建立健全法院審理企業(yè)破產(chǎn)案件處理生態(tài)環(huán)境問題的機(jī)制。無論是最高人民法院關(guān)于審理破產(chǎn)案件的司法解釋，還是各省市高級人民法院出臺的破產(chǎn)案件工作規(guī)范或指引，均未涉及環(huán)境債權(quán)的特別規(guī)則，更別說污染治理和生態(tài)環(huán)境修復(fù)。針對環(huán)境債權(quán)的復(fù)雜性，以及環(huán)境產(chǎn)品的公益性，在目前情況下，有必要建立相關(guān)的工作機(jī)制，制定法院審理破產(chǎn)案件處理生態(tài)環(huán)境問題的工作指引，對生態(tài)環(huán)境問題的識別、修復(fù)治理、費用安排、損害賠償、與生態(tài)環(huán)境損害賠償訴訟及環(huán)境公益訴訟的關(guān)系處理等進(jìn)行明確，避免或者減少破產(chǎn)企業(yè)遺留生態(tài)環(huán)境問題，切實促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。

4、建立健全破產(chǎn)管理人處理破產(chǎn)企業(yè)生態(tài)環(huán)境問題的規(guī)則。破產(chǎn)管理人是在法院指揮和監(jiān)督下全面接管破產(chǎn)財產(chǎn)并負(fù)責(zé)保管、清理、估價、處理和分配的專門機(jī)構(gòu)，在企業(yè)破產(chǎn)程序中具有重要作用。規(guī)定破產(chǎn)管理人處理破產(chǎn)企業(yè)生態(tài)問題的基本規(guī)則，明確其對生態(tài)環(huán)境問題的識別、處置等職責(zé)，以規(guī)則引導(dǎo)和提升破產(chǎn)管理人處理生態(tài)環(huán)境問題的能力，完善管理人隊伍結(jié)構(gòu)，落實管理人職責(zé)，避免或減少破產(chǎn)企業(yè)遺留生態(tài)環(huán)境問題。

5、完善生態(tài)環(huán)境職能部門介入企業(yè)破產(chǎn)程序的府院聯(lián)動機(jī)制。生態(tài)環(huán)境職能部門更專業(yè)，對企業(yè)存在的生態(tài)環(huán)境問題更熟悉，有利于生態(tài)環(huán)境問題及時、全面處理，也可以借助行政權(quán)力推動破產(chǎn)企業(yè)重整、資產(chǎn)處置等。要以人民政府名義細(xì)化府院聯(lián)動機(jī)制，建立生態(tài)環(huán)境職能部門與法院、破產(chǎn)管理人溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，明確生態(tài)環(huán)境職能部門在破產(chǎn)程序中對企業(yè)環(huán)境信息及資料查詢、生態(tài)環(huán)境修復(fù)治理等方面的支持。生態(tài)環(huán)境職能部門的介入還可以避免或減少破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)處理過程中造成的次生環(huán)境損害，特別是在有毒有害物質(zhì)的處理方面更顯重要。

[1]鄭世紅，男，法學(xué)碩士，國浩律師（貴陽）事務(wù)所管理合伙人，一級律師，貴州省律師協(xié)會生態(tài)文明專業(yè)委員會主任，民建中央長江生態(tài)環(huán)境保護(hù)民主監(jiān)督專家?guī)斐蓡T，手機(jī)：13511929990，電子郵箱1126297186@qq.com

[2]根據(jù)重慶市江津區(qū)規(guī)劃和資產(chǎn)資源局《關(guān)于責(zé)令重慶市江津區(qū)弘山建材有限公司限期生態(tài)修復(fù)的通知》（江津規(guī)資〔2019〕85號），重慶市江津區(qū)弘山建材有限公司應(yīng)當(dāng)按照審批通過的復(fù)墾方案履行礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)與土地復(fù)墾義務(wù)，因其無力投入，無法取得采礦許可證和臨時用地許可等而進(jìn)入破產(chǎn)——（2019）渝0116破8號。

根據(jù)（2017）蘇12民初51號、（2018）蘇民終1316號民事判決，安徽海德化工科技有限公司賠償環(huán)境修復(fù)費用3637.90萬元、生態(tài)環(huán)境服務(wù)功能損失費用1818.95萬元、評估費用26萬元，合計5482.85萬元。海德公司以短期內(nèi)支付全部賠償將導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)為由申請分期支付，法院判決分期付款后，該公司仍于2021年5月24日進(jìn)入破產(chǎn)重整程序。

[3] 當(dāng)然還可以從大氣、水、固廢、土壤、生物多樣性等角度進(jìn)行分類。此處主要基于企業(yè)破產(chǎn)過程中對債權(quán)處理角度進(jìn)行劃分。

[4]如貴州省高級人民法院2021年度優(yōu)化營商環(huán)境“破產(chǎn)審判”十大典型案例之一的貴州華電安順華榮投資有限公司破產(chǎn)清算案，涉及地質(zhì)災(zāi)害、生態(tài)環(huán)境治理問題，確認(rèn)地災(zāi)類債權(quán)545筆1992萬元、環(huán)境治理費債權(quán)3筆26318萬元、24對煤礦閉坑費用290萬元，其中地災(zāi)類債權(quán)系私益?zhèn)鶛?quán)，環(huán)境治理債權(quán)涉及公共利益。

[5]詳見全國人大網(wǎng)《我國生態(tài)環(huán)保法律體系已基本形成》：現(xiàn)行有效的生態(tài)環(huán)保類法律有30余部、行政法規(guī)100多件、地方性法規(guī)1000余件，初步構(gòu)建起以環(huán)境保護(hù)法為統(tǒng)領(lǐng)，涵蓋水、氣、聲、渣等各類污染要素和山水林田湖草沙等各類自然生態(tài)系統(tǒng)，務(wù)實管用、嚴(yán)格嚴(yán)密的生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律體系。

[6]根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)規(guī)定，破產(chǎn)程序中的債權(quán)清償順位依次為：優(yōu)先于特別優(yōu)先權(quán)的債權(quán)（如最高院司法解釋中所規(guī)定的已支付大部分或全部款項的購房消費者的債權(quán)）；規(guī)定在一些特別法中的特別優(yōu)先權(quán)；有擔(dān)保物的債權(quán)；破產(chǎn)費用；共益?zhèn)鶆?wù)；勞動債權(quán)；個人儲蓄存款的本金和利息、賠償或給付保險金；稅收債權(quán)及其他社保費用；人身損害賠償債權(quán)；其他普通債權(quán)。

[7]如重慶鋁業(yè)有限公司破產(chǎn)案（2008）綦法民破字第3-1-4號，將317萬元生態(tài)環(huán)境治理費用作為破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)處理。

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