作者：齊精智律師

在有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，股東向股東之外的第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，第三人取得股權(quán)的一般標(biāo)志為完成工商變更登記或者記載在股東名冊。齊精智律師提示股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得，不以工商變更登記、記載股東名冊、在公司章程中簽字為股東資格取得標(biāo)準(zhǔn)。

本文不惴淺陋，分析如下：

一、股權(quán)性出資的合意及具有實際出資行為才是股東身份及股權(quán)產(chǎn)生的根本條件，不是工商變更登記、也不是記載股東名冊、更不是在公司章程中簽字。

裁判要旨：對于公司內(nèi)部股東資格的認(rèn)定，應(yīng)重點審查投資者之間是否達成設(shè)立公司的合意、是否實際出資、對股份構(gòu)成是否有明確約定等實質(zhì)性因素，予以綜合判定。而對于投資者是否在公司章程中簽字、是否有公司簽發(fā)的出資證明書、是否被記載于股東名冊、是否經(jīng)工商登記公示等股東身份的形式要件，不能完全作為否定投資者股東身份的理由。股權(quán)性出資的合意及具有實際出資行為才是股東身份及股權(quán)產(chǎn)生的根本條件。

案件來源：貴州省安順市中級人民法院(2018)黔04民初37號民事判決書，載于《人民司法案例》（2019 08：55）

二、公司未辦理股東名冊變更登記前，受讓人實際已參與公司經(jīng)營管理，行使股東權(quán)利的，應(yīng)認(rèn)定受讓人具有股東資格。

《江蘇省高級人民法院關(guān)于審理適用公司法案件若干問題的意見(試行)》第30條規(guī)定：“股權(quán)轉(zhuǎn)讓人、受讓人以及公司之間因股東資格發(fā)生爭議的，應(yīng)根據(jù)股東名冊的變更登記認(rèn)定股東資格。公司未辦理股東名冊變更登記前，受讓人實際已參與公司經(jīng)營管理，行使股東權(quán)利的，應(yīng)認(rèn)定受讓人具有股東資格，并責(zé)令公司將受讓人記載于股東名冊。”

三、當(dāng)事人可以根據(jù)實際需要約定股權(quán)轉(zhuǎn)讓時點，協(xié)議生效即擁有股權(quán)，后面的履行行為如記載股東名冊、變更登 記等都不影響股東資格取得和股權(quán)行使。

裁判要旨：最高人民法院認(rèn)為，就公司內(nèi)部關(guān)系而言，股權(quán)變動應(yīng)當(dāng)遵照意思主義原則，公司登記機關(guān)的股權(quán)變更登記不是股權(quán)變動的生效要件，其僅在公司外部關(guān)系上，具有對抗第三人的效力。事實上，《公司法》第三十二條也是這么規(guī)定的，公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機關(guān)登記；登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。

案件來源：中國地質(zhì)物資供銷北京儲運有限公司與廣西海通投資集團有限公司合同糾紛申請再審案［（2016）最高法民申953號民事裁定書］

四、受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。

裁判要旨:一般情況下，在股權(quán)對外轉(zhuǎn)讓中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。但在當(dāng)事人有特別約定情況下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效，并不當(dāng)然取得股東資格。如股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同對股權(quán)的轉(zhuǎn)讓有特殊約定，或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效、被撤銷或解除的情況下，還需滿足股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定的義務(wù)，才能取得股東資格。

案件來源：山東省煙臺市中級人民法院（2018）魯06民終3375號民事判決。

五、受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。

《山東省高級人民法院關(guān)于審理公司糾紛案件若干問題的意見（試行）》第 35條規(guī)定：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。

綜上，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。

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