小福妹 
中國最專業、最具規模的信用評級機構之一。 業務包括對多邊機構、國家主權、地方政府、金融企業、非金融企業等各類經濟主體的評級，對上述經濟主體發行的固定收益類證券以及資產支持證券等結構化融資工具的評級，以及債券投資咨詢、信用風險咨詢等其他業務。
來源：福韻 網絡情報研究（ID：FuyunOsint）
前提紀要
在不良資產相關案件中，還有一種令債權方尤為困擾的問題：法院判決書已下，但債務方逃至境外，且國內已“無可執行財產”。此種情況下，債權方往往束手無策。
注：案例中A公司為某商業銀行，B公司為某食品公司，C為B公司的實控人兼擔保人，S公司為B公司關聯的境外公司，出于保密性原則，本案件中所有名稱均為化名，請勿對號入座。
債務人逃離境外！無可奈何……
2019年，我國失信黑名單上再添一員“悍將”，某知名食品公司實控人C某債務違約數十億，逃至境外，現已處于失聯狀態，從而成功加入“老賴”大軍。
經法院判決，C某名下在境內的全部資產已被凍結，并被強制執行清償，然而，這些遠遠不夠償還其所欠債務。眾多債權方一籌莫展……
“確有其事”還是“信口開河”？
A公司正是這眾多債權方之一。
2017年，B公司向A公司借款數億元，承諾到期歸還本息共計4億元，而C某正是B公司的全資控股人，同時也是這筆債務的擔保人。
如今，B公司已瀕臨破產，無力償還此筆債務，而C某名下的所有財產已被凍結清償，這筆債務似乎已經變成了一個“死局”。
但據A公司了解，C某曾多次夸下海口，稱在境外有許多的資產，如果能夠查實這些財產的存在，那么此筆不良資產的清收就還有一線希望。
因此，A公司多次派遣盡調團隊進行調查，然而，不但耗費了大量的人力、物力、財力，且最終結果都是【查無所獲】。
A公司不禁也開始懷疑：究竟C某的境外資產是否存在？難道C某真的只是在吹牛？
案件調查：追查“橫跨三大洲”的巨額債務
經合作伙伴推薦，抱著最后再試一次的想法，A公司選擇了國內專注于不良資產調查的企業——福韻數據來接手此案的資產調查工作。
根據A公司所提供的有限信息，在初步了解并核實了案件相關情況后，福韻數據迅速展開了調查：
第一步，確認C某境內資產情況
（1）C某名下房產
此外，福韻數據還調查出C某境內除已知房產外的辦公房產6 處。
（2）C某名下股權
經調查，在國內C某持有6家公司的股權，其中有2家為全資控股，2家股權達到90%以上。
第二步，查實C某的境外資產
在對C某的境內資產調查完成之后，福韻數據重點針對C某的境外資產進行了深入調查。
（1）C某名下資產
據調查，2011年C某曾在美國購入一處價值1800萬美金的房產，總面積為一千多平米，且目前處于售賣狀態，根據目前的地段、面積、市價，估值約1950萬美金。
此外，C某在澳門和新加坡分別各有一處房產。
（2）C某境外公司股權
據調查，C某持有境外11家公司的股權，其中有10家為離岸公司，且這10家公司都是C某全資控股，股權初步總估值約1.85億美金。調查中還發現，離岸公司名下持有數輛頂級豪車，包括勞斯萊斯、賓利和法拉利等；此外，某家離岸公司名下竟然還持有多架私人飛機。
在對這些境外公司深入調查的過程中，福韻數據發現，C某在境外關聯的某公司S，與本案件的債務公司B存在非常密切的資產關聯，或許正是本案的關鍵點。
第三步，查實S公司的情況
接下來，福韻數據對S公司進行了深入調查。
調查發現，S公司由債務人C某和與其關系密切的X夫婦三人共同創辦，其總負責人為X先生，巧的是，他的妻子X夫人正是債務公司B的法定代表人及高管，且兩人均為外籍人員。同時，S公司中的數位高管、股東與債務公司B人員混同。
（S公司與B公司人員混同情況）
此外，X夫婦兩人也分別在多家企業中任職高管，且其中大多為C某的控股公司。在進一步深入調查X夫婦時發現，S公司的實際控股人其實是C某，而X先生只是代持其股份。
經過多方驗證、深度關聯，最終基本可以確認：C某與X夫婦存在資產混同、股份代持、資產代管等情況。
實錘！C某境外資產價值遠超4億！
調查進行到這里，不用多做贅述，結果已經十分明朗了：C某在境外確定存在巨額資產，足以償還A公司乃至眾多債權方的債務。
近年來，債務方為躲避債務轉移資產，甚至逃至境外的情況時有發生，但受制于對境外環境、政策、人文、地域等等各個方面的不熟悉，債權方總是很難追查到債務方的境外資產情況，最后只能不了了之。
所幸這起案件中，福韻數據憑借卓越的情報分析能力，對境外資產的關聯關系進行了深入調查，為A公司找到了債務方名下的巨額境外財產線索，為后續的債務清償提供了關鍵證據。
注：文章為作者獨立觀點，不代表資產界立場。
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