負(fù)險(xiǎn)不彬 作者：王彬
來(lái)源：負(fù)險(xiǎn)不彬（ID：fuxianbubin）
一、銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)
銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行運(yùn)用其吸收的資金，從事各種信用活動(dòng)，以獲取利潤(rùn)的行為，主要包括貸款業(yè)務(wù)，債券投資業(yè)務(wù)和現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
（一）貸款業(yè)務(wù)
1、概念
貸款是經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金，這是銀行最重要的資產(chǎn)，也是銀行最主要的資金運(yùn)用。
2、分類(lèi)
個(gè)人貸款和公司貸款；短期貸款和中長(zhǎng)期貸款，信用貸款和擔(dān)保貸款
3、貸款基準(zhǔn)利率
2004年10月29日，人民銀行放開(kāi)人民幣貸款利率上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的貸款利率。
目前實(shí)行集中授權(quán)管理（自上而下分配放貸權(quán)力），統(tǒng)一授信管理（控制融資總量及不同行業(yè)、不同企業(yè)的融資額度），采用審貸分離，分級(jí)審批，貸款管理責(zé)任制等相關(guān)制度有效防范貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
我國(guó)自2002年起，開(kāi)始施行國(guó)際上通用的“貸款五級(jí)分類(lèi)法”，包括正常類(lèi)貸款，關(guān)注類(lèi)貸款，次級(jí)類(lèi)貸款，可疑類(lèi)貸款和損失類(lèi)貸款。其中后三類(lèi)成為不良貸款。具體而言：
正常類(lèi)貸款是借款人能履行合同，沒(méi)有足夠的理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款，貸款損失的概率為0；
關(guān)注類(lèi)貸款，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款，貸款損失的概率不會(huì)超過(guò)5%；
次級(jí)類(lèi)貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)產(chǎn)生一定損失的貸款，貸款損失的概率在30%-50%；
可疑類(lèi)貸款是借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能要造成較大損失的貸款，貸款損失的概率在50-70%；
損失類(lèi)貸款在采取所有可能的措施或一起必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回很少部分的貸款，其貸款損失的概率在75%-100%。
4、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)
個(gè)人貸款業(yè)務(wù)是指以自然人為借款人的貸款，主要包括個(gè)人住房貸款，個(gè)人消費(fèi)貸款，個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款和個(gè)人信用卡投資。
個(gè)人住房貸款是銀行向購(gòu)買(mǎi)，建造，大修各類(lèi)型住房的自然人發(fā)放的貸款，主要包括個(gè)人住房按揭貸款，二手房貸款，公積金個(gè)人住房貸款，個(gè)人住房組合貸款，個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓貸款，個(gè)人住房最高額抵押貸款。
個(gè)人消費(fèi)貸款，主要包括個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款，個(gè)人助學(xué)貸款（國(guó)家助學(xué)貸款，一般商業(yè)型助學(xué)貸款），個(gè)人消費(fèi)額度貸款，個(gè)人住房貸款，個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款，個(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款（借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲(chǔ)蓄存單，憑證式國(guó)債，電子記賬類(lèi)國(guó)債，個(gè)人人壽保險(xiǎn)單以及銀行認(rèn)可的其他權(quán)利出質(zhì)，由銀行按權(quán)利憑證票面價(jià)值或記載價(jià)值的一定比例向借款人發(fā)放的人民幣貸款）
個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款是銀行對(duì)自然人發(fā)放的，用于合法生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)的貸款。
信用卡透支是持卡人進(jìn)行信用消費(fèi)，取現(xiàn)或其他情況產(chǎn)生的累計(jì)未還款金額。
5、公司貸款
公司貸款又稱(chēng)企業(yè)貸款或?qū)J款，是以企事業(yè)為對(duì)象發(fā)放的貸款。主要包括以下類(lèi)型的貸款：
（1）流動(dòng)資金貸款
是為了彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿(mǎn)足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，臨時(shí)性，季節(jié)性的流動(dòng)資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中長(zhǎng)期平均占用的流動(dòng)資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。流動(dòng)性資金貸款按照期限可以分為以下三種，臨時(shí)流動(dòng)資金貸款用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足，期限在三月以?xún)?nèi)；短期流動(dòng)資金貸款用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中周期性，季節(jié)性資金的需要，期限一般在三個(gè)月到一年，中期流動(dòng)資金貸款期限一般在一年到三年。
流動(dòng)資金的貸款按貸款方式可分為以下四種，一是流動(dòng)資金整貸整償貸款，是客戶(hù)一次性提取全部貸款，到期后一次性?xún)斶€全部貸款。二是流動(dòng)資金整貸零償貸款，是客戶(hù)一次性提取全部貸款，然后分期償還貸款的本金和利息。三是流動(dòng)資金循環(huán)貸款，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款，逐步歸還貸款，循環(huán)使用貸款的流動(dòng)資金貸款。四是法人賬戶(hù)投資，核定賬戶(hù)投資額度，允許其在結(jié)算賬戶(hù)存款不足支付時(shí)，在核定的投資額度內(nèi)直接投資取得信貸資金的一種借貸方式。
（2）固定資產(chǎn)貸款
也稱(chēng)項(xiàng)目貸款，是為了彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)過(guò)程中出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、擴(kuò)建、改造、開(kāi)發(fā)、購(gòu)置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。主要包括基本建設(shè)貸款（用于經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)施，市政工程，服務(wù)設(shè)計(jì)和以外延擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的新建或擴(kuò)建生產(chǎn)性工程等基本建設(shè)而發(fā)放的貸款）；技術(shù)改造貸款（用于現(xiàn)有企業(yè)以?xún)?nèi)擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造項(xiàng)目）；科技開(kāi)發(fā)貸款（用于新技術(shù)和新產(chǎn)品的研制開(kāi)發(fā)，科技成果向生產(chǎn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)化或應(yīng)用）；商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款（用于商業(yè)、餐飲，服務(wù)企業(yè)擴(kuò)大網(wǎng)點(diǎn)，改善服務(wù)設(shè)施，增加儲(chǔ)蓄面積時(shí)自籌建設(shè)資金不足時(shí)發(fā)放）
（3）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款
是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的貸款，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，主要包括住房開(kāi)發(fā)貸款（銀行向借款人發(fā)放的用于商品住房及其配套設(shè)施開(kāi)發(fā)建設(shè)的貸款，用途限于客戶(hù)正常建設(shè)商品房及其配套設(shè)施所需要的資金）和商業(yè)用房開(kāi)發(fā)貸款（是指銀行向借款人發(fā)發(fā)用的用于酒店，寫(xiě)字樓，大型購(gòu)物中心及其配套設(shè)施等商用項(xiàng)目建設(shè)的貸款，還包括非住宅部分投資占總投資50%以上的綜合性房地產(chǎn)項(xiàng)目），
（4）商業(yè)用房貸款
是指向借款人發(fā)放的用于購(gòu)置，建造和大修理以商業(yè)為用途的各類(lèi)型房產(chǎn)的貸款。具體包括法人商業(yè)按揭貸款，商業(yè)用房抵押貸款和個(gè)人商業(yè)用房貸款三大類(lèi)。
（5）銀團(tuán)貸款
又稱(chēng)辛迪加貸款，是由兩家或兩家以上的銀行給予相同貸款條件依據(jù)同一貸款協(xié)議，按照約定的時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。貸款銀行之間信息共享，但各銀行根據(jù)獨(dú)立審批，自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則，確定各自貸款額度，并根據(jù)所占比例享有相應(yīng)權(quán)益。其中，牽頭行是接受借款人的委托，策劃組織銀團(tuán)并安排貸款分銷(xiāo)的銀行，代理行是負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)貸款及還款支付管理等工作的銀行，一般由牽頭行擔(dān)任；參加行是接受牽頭行的邀請(qǐng)參加銀團(tuán)，并按照協(xié)商確定的份額提供貸款的銀行。
（6）貿(mào)易融資
信用證
銀行有條件的付款承諾，即開(kāi)證銀行依照客戶(hù)（開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)人）的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三方（受益人）或其制定人進(jìn)行付款或承兌，授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款或承兌，或授權(quán)另一家銀行議付。具體業(yè)務(wù)流程如圖（前提是簽訂合同，并約定信用證付款）。
按進(jìn)出口劃分，分為進(jìn)口信用證和出口信用證，按保證性質(zhì)，可分為可撤銷(xiāo)信用證和不可撤銷(xiāo)信用證（現(xiàn)在銀行基本上只開(kāi)不可撤銷(xiāo)信用證），按照信用證項(xiàng)下的匯票是否附有商業(yè)單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信用證（現(xiàn)在銀行開(kāi)立的都是跟單商業(yè)信用證）。按信用證項(xiàng)下權(quán)利是否可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)煞譃榭赊D(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證，按付款期限，可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證，按照是否可以循環(huán)使用，可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。按是否保兌可分為保兌信用證和無(wú)保兌信用證。
押匯
出口押匯是銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有效追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為，出口押匯在國(guó)際上也叫議付，即給付對(duì)價(jià)的行為。
進(jìn)口押匯是銀行應(yīng)進(jìn)口申請(qǐng)人的要求，預(yù)期達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。主要分為進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯，進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯，目前，銀行主要辦理進(jìn)口信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。
保理
保理又稱(chēng)為保付代理，托收保付，是貿(mào)易中以托收，賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三方（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。
保理業(yè)務(wù)是集貿(mào)易融資，商業(yè)資信調(diào)查，應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)，與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢(shì)在于融資功能。國(guó)際保理按照出口方是否都要求銀行保理分為單保理（只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對(duì)出口商的應(yīng)收賬款承做保理業(yè)務(wù)）和雙保理（進(jìn)出口銀行簽訂保付代理協(xié)議）。國(guó)內(nèi)保理主要包括應(yīng)收
賬款買(mǎi)斷和應(yīng)收賬款收購(gòu)及代理。簡(jiǎn)化的單保理業(yè)務(wù)流程如下：
福費(fèi)廷
福費(fèi)廷也成為包買(mǎi)票據(jù)或買(mǎi)斷票據(jù)，是指銀行（或包買(mǎi)人）對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買(mǎi)斷）。其中票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，在貼付一定利息后將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行的票據(jù)行為，是商業(yè)銀行向持票人融通資金的一種方式。
（二）債券投資
1、債券投資的目標(biāo)
商業(yè)銀行債券投資目標(biāo)，主要是平衡流動(dòng)性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)，提高資本充足率。
2、債券投資對(duì)象
國(guó)債
國(guó)債是國(guó)家為籌措資金而向投資者出具的書(shū)面借款憑證，承諾在一定的時(shí)期內(nèi)按照約定的條件，按期支付利息和到期歸本本金。包括憑證式國(guó)債（交易所發(fā)行、流通）和記賬式國(guó)債（銀行間債券交易市場(chǎng)）。
金融債券
依法在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的，按約定還本付息的有價(jià)證券。主要包括政策性金融債券，商業(yè)銀行債券和其他金融債券。
中央銀行票據(jù)
簡(jiǎn)稱(chēng)央行票據(jù)或央票，是指中國(guó)人民銀行面向全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)成員發(fā)行的，期限一般在三年以?xún)?nèi)的中短期債券。通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作調(diào)節(jié)金融體系的流動(dòng)性，是重要的流動(dòng)性調(diào)整手段。
資產(chǎn)支持證券
是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)，資產(chǎn)證券化是將缺乏流動(dòng)性，但具有未來(lái)現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來(lái)，通過(guò)結(jié)構(gòu)化重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券，據(jù)以融通資金的機(jī)制和過(guò)程。
企業(yè)債券和公司債券
在國(guó)外，沒(méi)有企業(yè)債和公司債的劃分，統(tǒng)稱(chēng)為公司債。在我國(guó)，企業(yè)債券是按照《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》規(guī)定發(fā)行和交易，由國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)監(jiān)督管理的債券，在實(shí)踐中，其發(fā)債主體為中央政府部門(mén)所在機(jī)構(gòu)，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)。公司債券的發(fā)債主體是按照《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的公司法人，具體由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。
3、債券投資收益
債券投資的收益一般通過(guò)債券收益率進(jìn)行衡量和比較。債券收益率是指在一定時(shí)期內(nèi)，一定數(shù)量的債券投資收益與投資額之間的比率，通常用年率來(lái)表示。具體指標(biāo)有三個(gè)，一是名義收益率，又稱(chēng)票面收益率，是票面利息與面值之間的比率，計(jì)算公式為票面利息/面值*100%。二是即期收益率，是債券票面利率與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格之間的比率，計(jì)算公式為，即期收益率=票面利息/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格*100%。這二者都不能全面的反應(yīng)債券投資的收益。三是持有期收益率，是債券買(mǎi)賣(mài)價(jià)格差價(jià)加上利息收入后與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格之間的比率，計(jì)算公式為：持有期收益率=（出售價(jià)格—購(gòu)買(mǎi)價(jià)格+利息）/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格*100%，只能做事后測(cè)算。四是到期收益率，是指收回金額與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格之間的差價(jià)加厚蘇娜管理系收入后與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格之間的比例，計(jì)算公式為，到期收益率=（收回金額-購(gòu)買(mǎi)價(jià)格+利息）/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格*100%。事前考慮，同時(shí)考慮利息收入和投資損益，可作為決策的參考，但僅限于使用投資到期的金融資產(chǎn)。
（三）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，主要包括庫(kù)存現(xiàn)金，存放中央銀行款項(xiàng)，存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。
庫(kù)存現(xiàn)金，是商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣，是銀行用來(lái)應(yīng)付客戶(hù)提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開(kāi)支。經(jīng)營(yíng)原則是保持適度規(guī)模。
存放中央銀行款項(xiàng)，是商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金（即存款準(zhǔn)備金）
存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)是商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開(kāi)展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。
二、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要有存款和借款構(gòu)成，存款包括人民幣存款和外幣存款，借款包括同業(yè)拆借，證券回購(gòu)協(xié)議，向中央銀行借款、普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券和可轉(zhuǎn)換債券。
（一）存款
存款是存款人對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最重要的資金來(lái)源，也是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。2004年10月，央行放開(kāi)人民幣存款利率下限，允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。
存款業(yè)務(wù)的分類(lèi)，可以分為個(gè)人存款和對(duì)公存款，活期存款和定期存款，人民幣存款和外幣存款。
1、個(gè)人存款業(yè)務(wù)
個(gè)人存款是儲(chǔ)蓄存款，是居民個(gè)人將閑置不用的貨幣存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款人的負(fù)債。儲(chǔ)蓄存款利息所得不繳納個(gè)人所得稅。主要包括活期存款（不規(guī)定存款期限，客戶(hù)可以隨時(shí)存取的存款，按季度結(jié)息），定期存款（可分為整存整取，零存整取，整存零取，存本取息。定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定），定活兩便儲(chǔ)蓄存款（存期靈活，開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶(hù)存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息），個(gè)人通知存款（開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種，支取時(shí)只需要提前一定時(shí)間通知銀行，約定支取日期和金額），教育儲(chǔ)蓄存款（父母為子公司接受非因霧教育而存款，分次存入，到期一次支付本金利息）。
對(duì)于存款，可以采用積數(shù)計(jì)息法（按照實(shí)際天數(shù)累計(jì)賬戶(hù)余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息，，主要適用于活期存款，其中利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)*日利率；累計(jì)計(jì)息數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)）和逐筆計(jì)息法（按照預(yù)先確定的計(jì)息公司逐筆計(jì)算利息，主要適用于整存整取定期存款利息，利息=本金*年（月）數(shù)*年（月）利率+本金*零頭天數(shù)*日利率）。
存款期內(nèi)，如遇利息調(diào)整，仍按照存單開(kāi)戶(hù)日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。
定活兩便儲(chǔ)蓄存款的存期靈活，開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶(hù)存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息；個(gè)人通知存款開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種，支取時(shí)只要提前一定時(shí)間通知銀行，約定支取日期及金額（目前銀行提供一天、七天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種，5萬(wàn)元起存）。教育儲(chǔ)蓄存款是父母為子女接受非義務(wù)教育而存錢(qián)，分次存入，到期一次支取本金和利息的存款方式（免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅）。
2、單位存款
單位存款又叫對(duì)公存款，是機(jī)關(guān)，團(tuán)體，部隊(duì)，企業(yè)，事業(yè)單位，其他組織和個(gè)體工商戶(hù)將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按照約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。可分為單位活期，定期，協(xié)定，通知存款。
活期存款是單位類(lèi)客戶(hù)在商業(yè)銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)，辦理不規(guī)定存期，可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬，存取的存款類(lèi)型。又被稱(chēng)為結(jié)算賬戶(hù)，又分為基本存款賬戶(hù)，專(zhuān)用存款賬戶(hù)，臨時(shí)存款賬戶(hù)和一般存款賬戶(hù)，基本存款賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)基本戶(hù)，是存款人因處理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)，可以開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的存款人包括企業(yè)法人、非法人企業(yè)，機(jī)關(guān)，事業(yè)單位，團(tuán)級(jí)及以上軍隊(duì)，武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的分支隊(duì)，社會(huì)團(tuán)體，民辦非企業(yè)組織，異地常設(shè)機(jī)構(gòu)，外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，個(gè)體工商戶(hù)，居民委員會(huì)，村民委員會(huì)，社區(qū)委員會(huì)，單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，其他組織。基本存款賬戶(hù)是企業(yè)的主辦賬戶(hù)，是企業(yè)事業(yè)單位辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶(hù)，同一存款客戶(hù)只能在商業(yè)銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。一般存款賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)一般戶(hù)，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。可辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的情況包括：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，注冊(cè)驗(yàn)資可設(shè)立臨時(shí)賬戶(hù)，該種賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不超過(guò)2年。專(zhuān)用存款賬戶(hù)，是存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)，因以下用途可以開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)：基本建設(shè)資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)基金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。
單位定期存款是單位客戶(hù)在銀行辦理的約定期限，整筆存入，到期一次性支取本息的存款類(lèi)型。
單位通知存款是單位類(lèi)客戶(hù)存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類(lèi)型。單位通知存款按照存款人提前通知的期限長(zhǎng)短，可分為一天通知存款和七天通知存款。
單位協(xié)定存款是一種單位類(lèi)客戶(hù)通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限，確定結(jié)算賬戶(hù)需要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基本存款額度的存款按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息，對(duì)基本存款額度按活期存款計(jì)付利息的存款類(lèi)型。
保證金存款，是商業(yè)銀行為保證客戶(hù)在銀行為客戶(hù)對(duì)外出具具有結(jié)算功能的信用工具，或提供資金通融后按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶(hù)所形成的存款類(lèi)別，一旦客戶(hù)違約，商業(yè)銀行有權(quán)直接扣劃賬戶(hù)中的存款，以最大限度的減少銀行損失。單位保證金存款可分為銀行承兌匯票保證金，信用證保證金，黃金交易保證金，遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金。
3、人民幣同業(yè)存款
同業(yè)存款，也稱(chēng)為同業(yè)存放，全稱(chēng)為同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項(xiàng)。是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，有其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，于此相對(duì)應(yīng)的概念是存放同業(yè)，即存放在其他銀行的款項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
4、外幣存款業(yè)務(wù)
外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)的異同。外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同外，有許多共同點(diǎn)，兩種存款業(yè)務(wù)都是存款人將資金存入銀行的信用行為，都可以按照存款期限分為活期存款和定期存款，按存款類(lèi)型分為個(gè)人存款和單位存款等。
外幣存款業(yè)務(wù)的主要幣種有美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣不能直接存入賬戶(hù)，需按照存入日的外匯牌價(jià)折算存入。
現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)，現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)，現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)、現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià)，中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）中，除去中間價(jià)外，都是以銀行為主體的買(mǎi)賣(mài)價(jià)格。其中，現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)。現(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國(guó)紙幣、硬幣。現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)（匯買(mǎi)價(jià)）是銀行買(mǎi)入外匯的價(jià)格，現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)（鈔買(mǎi)價(jià)）是銀行買(mǎi)入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格，現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)（匯賣(mài)價(jià)）是銀行賣(mài)出外匯的價(jià)格。現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià)（鈔賣(mài)價(jià)）是銀行賣(mài)出外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格。中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）是中國(guó)人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。
個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)多是鈔變鈔，匯變匯的原則，現(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯。需要支付一定的鈔變匯手續(xù)費(fèi)。銀行買(mǎi)入現(xiàn)鈔后需要對(duì)其按照面額，版式進(jìn)行分類(lèi)、保管、運(yùn)輸?shù)桨l(fā)鈔國(guó)，或在不同網(wǎng)點(diǎn)之間調(diào)劑和運(yùn)送，所以一般鈔賣(mài)價(jià)一般要比匯賣(mài)價(jià)低一些。
外幣買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)中，結(jié)匯是客戶(hù)把持有的外幣儲(chǔ)蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對(duì)外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)賣(mài)給銀行，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣。售匯是銀行按照對(duì)外公布的賣(mài)出價(jià)格將外匯賣(mài)給客戶(hù)，從客戶(hù)的角度講，是客戶(hù)用人民幣向銀行購(gòu)買(mǎi)外匯。
外匯儲(chǔ)蓄存款，根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定，個(gè)人外匯賬戶(hù)按主體類(lèi)別分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶(hù)和境外個(gè)人外匯賬戶(hù)；按賬戶(hù)性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶(hù)，資本項(xiàng)目賬戶(hù)和外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。其中，外匯結(jié)算賬戶(hù)主要用于資金清算支付，外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。個(gè)人外匯管理上，因?yàn)椴僮鞒杀静煌F(xiàn)鈔和現(xiàn)匯仍執(zhí)行兩種不同的匯率，進(jìn)行獨(dú)立核算。凡從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔賬戶(hù)；凡從境外匯入，攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣票據(jù)均可存入現(xiàn)匯賬戶(hù)，不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理托收后，方可存入現(xiàn)匯賬戶(hù)。
單位外匯存款是指銀行吸收境內(nèi)依法設(shè)立的機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)外匯資金的業(yè)務(wù)。單位外匯存款與外幣儲(chǔ)蓄存款不同之處在于賬戶(hù)種類(lèi)及開(kāi)立手續(xù)，適用對(duì)象以及相關(guān)管理規(guī)定等。
單位外匯存款可分為經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)和資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)，其中，經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)是經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出的賬戶(hù)，具體包括經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)和開(kāi)證保證金賬戶(hù)等。開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯項(xiàng)目是指中國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)，企事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體，部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè)，但不包括金融機(jī)構(gòu)。符合條件的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（經(jīng)有權(quán)管理部門(mén)核準(zhǔn)或備案具有涉外經(jīng)營(yíng)權(quán)或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目外匯收入；具有捐贈(zèng)、援助、國(guó)際郵政會(huì)對(duì)等特殊來(lái)源和指定用途的外匯收入）可以申請(qǐng)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開(kāi)立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。在同一銀行的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)存在相同性質(zhì)不同幣種的外匯，無(wú)需再經(jīng)過(guò)外匯局核準(zhǔn)。在已經(jīng)使用外匯賬戶(hù)管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，符合條件的境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際需要，向外匯局申請(qǐng)開(kāi)立多個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)多幣種、兩個(gè)或兩個(gè)以上經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)核定限額，具體限額分解可以由境內(nèi)機(jī)構(gòu)自行確定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)所有經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)限額總和不得超過(guò)規(guī)定的限額。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的限額統(tǒng)一采用美元核定。
單位資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)是用于資本項(xiàng)目外匯收支的賬戶(hù)。主要包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專(zhuān)戶(hù)，還貸專(zhuān)戶(hù)，發(fā)行外幣股票專(zhuān)戶(hù)，B股交易專(zhuān)戶(hù)，外匯資本金賬戶(hù)，投資款臨時(shí)賬戶(hù)，資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶(hù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)，駐華機(jī)構(gòu)一般不允許開(kāi)立外幣現(xiàn)鈔賬戶(hù)，境外法人或自然人開(kāi)立B股交易專(zhuān)戶(hù)，持境外機(jī)構(gòu)法人資格證明或境外個(gè)人身份證明直接到證券公司開(kāi)戶(hù)。
（二）借款業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)包括短期借款和長(zhǎng)期借款，其中，短期借款是期限在一年或一年以下的借款，具體包括同業(yè)拆借，證券回購(gòu)協(xié)議，向中央銀行借款。長(zhǎng)期借款是期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，主要包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券和可轉(zhuǎn)換債券。
1、同業(yè)拆借
是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)行全國(guó)銀行間拆借市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)之間，通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無(wú)擔(dān)保資金融通行為。其具有期限短，金額大，風(fēng)險(xiǎn)低，手續(xù)簡(jiǎn)便等特點(diǎn)，能夠反應(yīng)金融市場(chǎng)上的資金供求狀況，因此同業(yè)拆借市場(chǎng)上的利率是貨幣市場(chǎng)上最重要的基準(zhǔn)利率之一。
2、債券回購(gòu)
是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，主要包括質(zhì)押式回購(gòu)與買(mǎi)斷式回購(gòu)兩種。債券回購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)比同業(yè)拆借低得多，對(duì)信用等級(jí)相同的金融機(jī)構(gòu)而言，債券回購(gòu)利率一般低于拆借利率，因此，債券回購(gòu)的交易量要遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借。
3、向中央銀行借款
商業(yè)銀行在需要時(shí)還可以向中央銀行申請(qǐng)借款，再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑，但是，商業(yè)銀行一般只有在通過(guò)其他方式難以借到足夠的資金時(shí)，才會(huì)求助于中央銀行。
4、金融債券
商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上發(fā)行的，按約定還本付息的有價(jià)證券。我國(guó)商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券、均是在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易的。商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：一是具備良好的公司治理，二是核心資本充足率不低于4%，三是最近三年持續(xù)盈利，四是貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；五是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，六是最近三年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為；七是中國(guó)人民銀行要求的其他條件。
注：文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。
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