作者：債券民工在路上

來源：債券民工（ID：zhaiquanmg）

根據山東勝通集團股份有限公司（以下簡稱“山東勝通集團”）于2021年5月14日披露的公告文件，中國證監會已經對公司下發行政處罰和市場禁入事先告知書，主要原因是公司“涉嫌財務造假、導致債券信息披露文件存在虛假記載”。

從公開披露的文件內容看，山東勝通集團的財務造假方式包括兩方面：制作虛假財務賬套等方式虛增收入、成本和利潤；直接修改2016年度、2017年度經審計后的合并會計報表 的方式虛增利潤。中國證監會對山東勝通集團給予警告并罰款，對相關負責人給予警告并罰款，對山東勝通集團董事長和實際控制人給予終身證券市場禁入措施。

需要關注的是，山東勝通集團2014年度－2017年度財務報告的審計機構均為中天運會計師事務所（特殊普通合伙），2018 年度-2020年度的財務報告均未出具。此次中國證監會對山東勝通集團的行政處罰，確認了財務造假的事實，有可能觸發后續對審計機構的調查以及處罰。

在此之前的2021年4月7日，交易商協會已經對山東勝通集團對啟動自律調查，主要原因是“財務信息披露不真實、重大事項披露不及時”。其中最關鍵的是財務信息披露不真實，可能會涉嫌財務造假等問題。

山東勝通集團業務范圍包括金屬制品、新材料、化工、房地產四大產業板塊，最高主體信用評級為AA+（大公國際），曾發行過多只中期票據、短期融資券、小公募公司債券、私募債券等債券產品。2019年3月15日，山東勝通集團首次發生債券違約，目前公司存續債券違約金額55.50億元，違約債券只數9只,最新主體信用評級為C。

此次對山東勝通集團的自律調查，是交易商協會繼2月20日對山東如意科技集團有限公司、成都市青白江區國有資產投資經營有限公司、海安城市動遷改造有限公司、江蘇海州發展集團有限公司和杭州余杭經濟開發建設有限公司等5家企業進行自律處分后，再次對債券發行人啟動自律調查。

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原標題： 山東勝通集團收到證監會行政處罰及市場禁入！